Cette question est pour le compte de @alex48
"Posté : 17/07/2025 13h05 Alex48
Bonsoir, je suis né en février 1963, j'aurai validé 161 trimestres au 31/12/2025 ou encore 165 trimestres au 31/12/2026. Or vu mon age, j'ai besoin de 170 trimestres pour ma retraite à taux plein. Si je pars au 31/12/2026, il me manquera donc 5 trimestres. Or ayant été licencié en déc 2021 et ayant retrouvé du travail, je bénéficie encore des ARE pour plus de 1000 jours (droits inextinguibles, m'a-t-on dit à France Travail). Ainsi si je quitte mon employeur au 31/12/2026 en rupture conventionnelle, je percevrais l'ARE jusqu'à ma retraite à taux plein soit jusqu'au 31/03/2028 en validant les 5 trimestres qui me manquent.
Ma question est donc de savoir s'il est plutôt intéressant pour moi de racheter les 5 trimestres manquants au taux uniquement et de partir au 31/12/2026 ou d'être porté par les ARE jusqu'à ma retraite au taux plein le 31/03/2028 ?
D'avance, merci."
On trouve sur le site internet de ce forum de nombreux articles concernant le rachat de trimestres, étudiez les :
- https://ledecodeurdelaretraite.fr/preparer-sa-retraite/rachat-de-trimestre-retraite/
- https://ledecodeurdelaretraite.fr/dossier-rachat-trimestres/
- https://ledecodeurdelaretraite.fr/?s=rachat
Il y a pour moi sur ce sujet différents points à étudier :
- quel est le cout final du rachat (cout des trimestres - gain éventuel sur l'impot sur le revenu)
- quel sera le gain sur les pensions de retraite
- et en faisant le rapport cout/gain en combien d'années est-ce amorti
J'ai l'habitude d'écrire que si c'est rentabilisé en 5 ans cela vaut le cout, en 10 ans c'est jouable, en 20 ans cela n'en vaut pas la chandelle. Chaque situation est particulière et doit s'étudier individuellement. Mais j'ai rarement vu sur les forums des situations où le rachat pouvait être intéressant. Avec des exceptions, un cadre avec de haut revenus et une future retraite complémentaire elle aussi très élevée.
Enfin il faut s'intéresser à la temporalité du projet. Le processus doit être étudié bien en amont du départ en retraite. Car l'ensemble de l'opération, demande, devis, acceptation, paiement total, doit être fini lors de l'étude du dossier de retraite. Or ce processus, avec un paiement unique, peut prendre plus d'un an.
A quel titre ce rachat ? Car il faut un motif valable, pas juste parce qu'il manque des trimestres. Suivant le cas les trimestres peuvent être à des tarifs réduit. Pour le cas général voilà le barème de rachat des trimestres https://legislation.lassuranceretraite.fr/#/bareme?file_leaf_ref=rachat_cotisation_cout_par_trimestre%2Frachat_cotisation_cout_par_trimestre_2025_bar.aspx
Un rachat de trimestres à 62 ans, option 1, coute de 3383 à 6029 € (*) suivant vos revenus. Ce cout peut venir en réduction du revenu imposable et donc diminuer l’impôt dû. Le gain, constaté sur l’impôt sur le revenu, viendrait diminuer le cout des trimestres dans le calcul.
La pension de retraite du régime général à l'age légal avec tous les trimestres requis donne le taux plein, et un calcul de la pension : SAM x 50%. Avec des trimestres manquants, le taux de 50 % est réduit de 0,625 % par trimestre manquant, soit pour 5 trimestres (50 - 0,625 X 5) = 46,875% et on applique un prorata (trimestres acquis / trimestres requis) soit 165/170. La pension à l'age légal est alors :
SAM X 46,875% X 165/170 = SAM X 45,50%
Si vous prenez l'estimation de votre retraite avec l'impact des 5 trimestres manquants à votre age légal, vous pouvez retrouver la pension complète en cas de rachat des 5 trimestres avec l'option 2 : pension avec décote et prorata / 45,50% X 50%. Et la pension en cas de rachat des 5 trimestres seulement avec option 1 : pension avec décote et prorata / 46,875% X 50%
Pour l'Agirc-Arrco, pour 5 trimestres manquants, le taux de minoration est de 0,95. En prenant l'estimation de votre pension Agirc-Arrco avec minoration, vous pouvez retrouver la pension complète : pension minorée / 0,95. A l'Agirc-Arrco, l'impact est le même que ce soit un rachat de trimestres option 1 ou option 2.
En prenant chiffres des pensions, RG et complémentaire, sans rachat et avec rachat,calculer la somme des différences pour un rachat de 5 trimestres avec l'option 1. Mais plutôt que cette méthode empirique, il serait plus exact de calculer à la main les pensions RG et complémentaire à partir du relevé de carrière.
Prenons le rachat de 5 trimestres au cout le plus bas, 5 X 3383 = 16915. Si on divise cette somme (sans prendre en compte un éventuel gain sur l'impôt sur le revenu) par la différence mensuelle des pensions avec et sans le rachat de trimestres, on obtient un nombre de mois à partir duquel l'investissement financier du rachat peut s'avérer intéressant. Exemple si la différence de pensions est de 100 € par mois, 16915 / 100 = 170 / 12 mois = plus de 14 ans. Bof !
Voilà le principe, mais j'ai pu commettre une erreur de calcul, voire une erreur de formulation.
Dans votre cas, il vous faut comparer, en plus de l’intérêt du rachat, l'ARE et vos pensions, et aussi ARE + cout rachat trimestres, avec 5 trimestres de retraite. Là le choix pourrait s'avérer plus simple.
(*) Au fil du temps, une anomalie est apparue dans le texte de loi sur le rachat des trimestres. 2 montants fixes et entre les 2, un montant proportionnel. Le PASS augmentant chaque année, le calcul conduit aujourd'hui avec un revenu de 47100 € à un cout de 6029 €, et avec un revenu à partir de 47101 € à un cout de 4510 €. La Caisse de retraite n'a pas d'autre choix que d'appliquer la loi.
Bonjour,
Dans le calcul de la rentabilité du rachat de trimestre, je considère que si le rachat permet de partir plus vite à la retraite a taux plein , la rentabilité s'avère très intéressante :
ex : rachat 6 trimestres. cout achat 37000€ retraite 2000€/mois a taux plein
sans rachat de trimestre : Age départ à la retraite 64 ans , taux plein à 67 ans
avec rachat de trimestre : Age départ à la retraite 64 ans , taux plein à 65,5 ans
donc a partir de 65.5 ans, on touche la retraite avec taux 100% .
si on compare avec la version sans rachat, on touche 18 mois de retraite sans travailler (soit 18*2000 = 36000€) .
Achat trimestre - PR = 37000 -36000€ = 1000€ et on n'a pas travaillé pendant 1.5ans
quelques soit le cout du rachat, on arrête de travailler avant et on retouche ce qu'on a investi en PR.
l'aspect fiscale devient minime par rapport au fait d'avoir pu arrêter avant .
Est ce que je fais une mauvaise interprétation ?
@jsable Il faudrait détailler le contexte. Car si à 64 ans on prend une retraite avec décote et minoration, on va toucher la retraite dès cet age, certes moindre, peut être 1850/1900 euros par mois. Le gain il n'est que de 150/100 euros par mois, pas 2000.
@jee-pee Merci pour cet éclairage. Je n'ai plus qu'à me mettre sur ma calculette pour faire les chiffrages et estimer la meilleure solution.